Przelicznik stawki B2B na UoP 2026 — ile wziąć żeby wyjść na swoje?
"Zarabiam 12 000 zł brutto na etacie — ile powinienem wziąć na B2B?" To jedno z najczęściej zadawanych pytań przez osoby rozważające przejście na kontrakt. Odpowiedź nie jest prosta, ale mamy dla Ciebie wzory i konkretną tabelę przelicznikową.
Dlaczego stawka B2B musi być wyższa niż brutto UoP?
Na etacie pracodawca płaci za Ciebie dodatkowe koszty, których nie widzisz na pasku:
- ZUS pracodawcy (~20% Twojego brutto): emerytalna, rentowa, wypadkowa, Fundusz Pracy, FGŚP
- Urlop (26 dni rocznie = ponad 2 tygodnie opłacanej przerwy)
- L4 — pierwsze 33 dni płaci pracodawca, nie ZUS
- Benefity: MultiSport, opieka medyczna, PPK (1,5% wynagrodzenia co miesiąc)
Na B2B wszystko płacisz sam. Stąd konieczność wzięcia wyższej stawki.
Wzór: ile musisz brać na B2B?
Uproszczona formuła przelicznika:
Minimalna stawka B2B = brutto UoP × 1.22 do 1.30
Mnożnik 1.22 pokrywa tylko ZUS pracodawcy (~20%) + minimalną marżę na administrację. Mnożnik 1.30 uwzględnia też urlop, L4 i brak benefitów.
Uwaga: to jest próg opłacalności — zarabiasz tyle samo co na etacie. Żeby faktycznie zyskać na B2B, potrzebujesz 1.35–1.50.
Tabela przelicznikowa B2B → UoP 2026
| Brutto UoP | Netto UoP* | Min. B2B (1.25×) | "Warto" B2B (1.35×) | Komfortowo (1.45×) |
|---|---|---|---|---|
| 8 000 zł | ~5 850 zł | 10 000 zł | 10 800 zł | 11 600 zł |
| 10 000 zł | ~7 200 zł | 12 500 zł | 13 500 zł | 14 500 zł |
| 12 000 zł | ~8 600 zł | 15 000 zł | 16 200 zł | 17 400 zł |
| 15 000 zł | ~10 700 zł | 18 750 zł | 20 250 zł | 21 750 zł |
| 18 000 zł | ~12 700 zł | 22 500 zł | 24 300 zł | 26 100 zł |
| 20 000 zł | ~14 000 zł | 25 000 zł | 27 000 zł | 29 000 zł |
| 25 000 zł | ~17 400 zł | 31 250 zł | 33 750 zł | 36 250 zł |
*Netto UoP przy skali podatkowej 12%, bez dodatkowych odliczeń.
Ukryte koszty B2B, o których zapominasz
Prosta matematyka ZUS pracodawcy to nie wszystko. Są koszty, których nie widać w tabelce:
1. Urlop (brak płatnego urlopu)
Na etacie masz 26 dni urlopu = 5,2 tygodnia opłacanego wypoczynku. Na B2B za każdy dzień bez faktury — nie zarabiasz.
Koszt urlopu dla B2B:
- 20 000 zł/mies. ÷ 21 dni roboczych = ~952 zł/dzień
- 26 dni urlopu = ~24 750 zł/rok utraconych przychodów
- Miesięcznie: ~2 062 zł/mies.
2. Zwolnienie lekarskie (L4)
Na etacie pierwsze 33 dni L4 płaci pracodawca (80% wynagrodzenia). Na B2B:
- Pierwsze 30 dni — brak dochodu (chyba że płacisz dobrowolną składkę chorobową ZUS)
- Od 31. dnia — ZUS płaci zasiłek (80% podstawy, max ok. 400 zł/dzień)
Dobrowolna składka chorobowa to ~102 zł/mies. — warto ją płacić dla bezpieczeństwa.
3. Brak benefitów
Karta MultiSport: ~150–200 zł/mies. (wartość dla pracownika) Prywatna opieka medyczna: ~150–300 zł/mies. PPK pracodawcy (1,5%): przy 20 000 zł = 300 zł/mies. Łącznie: 600–800 zł/mies. ukrytych benefitów
4. Koszty administracji B2B
Księgowość: 100–200 zł/mies. Aplikacja do fakturowania: 0–100 zł/mies. Czas na administrację: 2–5 h/mies. (wartość Twojego czasu!) Łącznie: ~200–400 zł/mies.
Pełne porównanie netto: etat vs B2B
Przykład: programista, brutto UoP 15 000 zł vs B2B 20 000 zł (ryczałt 12%)
| Pozycja | Etat 15 000 zł | B2B 20 000 zł |
|---|---|---|
| Wynagrodzenie / faktura | 15 000 zł | 20 000 zł |
| ZUS pracownika / pełny ZUS | -2 062 zł | -2 184 zł |
| Podatek dochodowy | -1 513 zł | -2 141 zł |
| Koszt urlopu (uśredniony) | 0 zł (płatny) | -1 667 zł |
| Koszt benefitów | 0 zł (od pracodawcy) | -400 zł |
| Koszt administracji | 0 zł | -200 zł |
| Faktyczne netto | ~11 425 zł | ~13 408 zł |
| Różnica | — | +1 983 zł/mies. |
Przy przeliczniku 1.33× (20 000 / 15 000) faktyczna korzyść finansowa to ok. 2 000 zł/mies. — nie tak spektakularnie, jak może się wydawać z samej stawki.
Kiedy B2B naprawdę się opłaca?
Reguła praktyczna:
- Poniżej 1.25× brutto UoP — B2B się nie opłaca finansowo
- 1.25× – 1.35× — wychodzisz na zero lub minimalny plus
- Powyżej 1.35× — B2B przynosi realną korzyść
- Powyżej 1.50× — B2B wyraźnie korzystniejsze
Jak negocjować stawkę B2B?
Przy różnych formach opodatkowania minimalna opłacalna stawka B2B wygląda inaczej:
| Forma opodatkowania | Dlaczego wpływa na stawkę | Praktyczna implikacja |
|---|---|---|
| Ryczałt 8,5% | Najniższy podatek, stałe ZUS | Możesz zaproponować niższą stawkę B2B przy tej samej netto |
| Ryczałt 12% | Wyższy podatek niż 8,5%, stałe ZUS | Typowe dla programistów, standard |
| Podatek liniowy 19% | Najwyższy podatek, ale koszty odliczane | Warto przy wysokich kosztach firmowych |
Argumenty do negocjacji:
- Pokaż pracodawcy/klientowi, ile realnie kosztuje go utrzymanie Cię na etacie (ZUS + benefity = +30–35% brutto)
- Propozycja: stawka B2B na poziomie 1.20–1.25× brutto = dla niego neutralna kosztowo
- Dla Ciebie zysk zaczyna się powyżej 1.30×
- Argument: elastyczność, brak urlopu, brak L4 przez pierwsze 30 dni = oszczędza ryzyko pracodawcy
Wylicz dokładne liczby dla swojej sytuacji — przychód, formę opodatkowania, koszty — w kalkulatorze B2B vs UoP. To najszybszy sposób na przygotowanie się do negocjacji ze swoim klientem lub pracodawcą.