B2B vs etat 2026 — kalkulator i próg opłacalności
Najczęstsze pytanie przy decyzji o przejściu na B2B: "Ile muszę zarabiać na B2B, żeby wyjść na swoje?" Odpowiedź zależy od wielu zmiennych — ale mamy dla Ciebie konkretne liczby.
Dlaczego B2B jest bardziej skomplikowane niż się wydaje?
Na etacie płacisz podatek dochodowy i składki ZUS — ale pracodawca płaci za Ciebie dodatkowe ZUS (ok. 20% Twojego wynagrodzenia brutto). Na B2B wszystko płacisz sam, ale możesz optymalizować.
Obowiązkowe koszty B2B w 2026 roku
| Składka | Kwota/miesiąc | Uwaga |
|---|---|---|
| ZUS społeczne (pełny) | ~1 485 zł | Obowiązkowe po 2 latach |
| ZUS zdrowotne (liniowy) | 4,9% dochodu | Bez limitu |
| ZUS zdrowotne (ryczałt) | 419 zł lub 699 zł | Zryczałtowane |
| ZUS Fundusz Pracy | ~246 zł | Opcjonalne od 2022 |
| Mały ZUS plus | ~430 zł (społeczne) | Przez 3 lata, limit dochodu |
Łączny ZUS dla Seniora zarabiającego 25 000 zł/mies.:
- Podatek liniowy: ~1 485 + ~1 225 (4,9% z 25K) = ~2 710 zł/mies.
- Ryczałt: ~1 485 + 699 = ~2 184 zł/mies.
Próg opłacalności B2B vs etat
Klasyczna reguła mówi, że stawka B2B powinna być o 20-25% wyższa niż brutto na etacie, żeby zrekompensować brak składek pracodawcy, urlop i ryzyko.
| Brutto UoP | Minimalny odpowiednik B2B | "Warto" B2B od |
|---|---|---|
| 8 000 zł | ~9 600 zł | ~11 000 zł |
| 12 000 zł | ~14 400 zł | ~16 000 zł |
| 15 000 zł | ~18 000 zł | ~20 000 zł |
| 20 000 zł | ~24 000 zł | ~26 000 zł |
"Warto" znaczy: zarabiasz wyraźnie więcej niż na etacie po wszystkich kosztach.
Przykład pełny: Programista 15 000 zł brutto UoP vs 20 000 zł B2B
Etat (15 000 zł brutto)
- Składki ZUS pracownik: ~2 058 zł
- Zaliczka na podatek: ~1 512 zł
- Netto: ~11 430 zł/mies.
B2B (20 000 zł faktura, ryczałt 12%)
- ZUS łączny: ~2 184 zł
- Ryczałt 12% z (20 000 - ZUS): ~2 141 zł
- Netto: ~15 675 zł/mies.
- Różnica: +4 245 zł/mies. (+37%)
B2B (20 000 zł faktura, podatek liniowy 19%)
- ZUS łączny: ~2 710 zł
- Liniowy 19% z dochodu: ~2 714 zł
- Netto: ~14 576 zł/mies.
- Różnica: +3 146 zł/mies. (+28%)
Precyzyjne kalkulacje zrób w kalkulatorze B2B vs UoP.
Co tracisz na B2B (koszty ukryte)?
Nie wszystko jest zyskiem. Na B2B tracisz:
- Urlop — 26 dni × stawka dzienna = ok. 1/12 rocznych zarobków
- L4 — zwolnienie lekarskie = brak przychodu (ZUS płaci po 30 dniach)
- Stabilność — brak 3-miesięcznego wypowiedzenia
- PPK, benefity — karta sportowa, MultiSport, opieka medyczna
- Czas na administrację — księgowość, ZUS, VAT, faktury
Realny "koszt niewidoczny" B2B to ok. 10-15% wynagrodzenia. Stąd regułka: B2B opłaca się, gdy zarabiasz co najmniej 30% więcej niż na etacie.
Kiedy zostać na etacie?
- Jesteś na początku kariery i zależy Ci na mentoringu i stabilności
- Twoja branża nie oferuje kontraktów B2B
- Masz kredyt hipoteczny i bank wymaga UoP
- Nie chcesz zajmować się administracją
Kiedy przejść na B2B?
- Masz 3+ lata doświadczenia i rynek na Cię czeka
- Możesz podpisać kontrakt z aktualnym lub nowym pracodawcą
- Stawka B2B jest co najmniej 25-30% wyższa niż Twoje obecne brutto
- Masz poduszkę finansową na 3-6 miesięcy
Sprawdź nasz kalkulator B2B vs UoP i przewodnik jak przejść na B2B krok po kroku.