Jak działa kalkulator B2B — metodologia obliczeń
Kalkulator B2B to narzędzie, które przelicza Twój miesięczny przychód na działalności gospodarczej na wynagrodzenie netto "do kieszeni". Ale jak dokładnie działają te obliczenia? Jakie wzory i aktualne stawki są stosowane?
Ten artykuł wyjaśnia metodologię — przydatny zarówno dla tych, którzy chcą zrozumieć wyniki kalkulatora, jak i dla tych, którzy chcą samodzielnie sprawdzić obliczenia.
Krok 1: Miesięczny przychód
Punkt wyjścia to przychód — kwota na fakturze wystawionej klientowi (netto, bez VAT). Jeśli pracujesz godzinowo, to:
Przychód = Stawka godzinowa × Liczba godzin
Kalkulator pozwala wpisać przychód miesięczny bezpośrednio lub obliczyć go ze stawki godzinowej (domyślnie 160 h/m dla pełnego etatu).
Krok 2: Odliczenie składek ZUS
Od przychodu odliczamy składki społeczne ZUS. W zależności od etapu działalności:
| Etap | Składki społeczne |
|---|---|
| Ulga na start (1–6 m) | 0 zł |
| Mały ZUS (7–30 m) | ~443 zł/m |
| Pełny ZUS | ~1 507 zł/m |
Kalkulator używa stawek pełnego ZUS jako domyślnych, z opcją wyboru etapu.
Składki społeczne są wliczane w koszty uzyskania przychodu (na podatku liniowym/skali). Na ryczałcie — nie odliczasz ich od podstawy opodatkowania, ale i tak je płacisz.
Krok 3: Obliczenie podatku
Ryczałt 12%
Podatek = Przychód × 12%
Prosto — bez odliczania kosztów, bez odliczania ZUS. Stawka 12% dla usług IT.
Podatek liniowy 19%
Dochód = Przychód - ZUS społeczny - Koszty firmowe
Podatek = Dochód × 19%
Koszty firmowe (sprzęt, oprogramowanie, szkolenia itp.) pomniejszają podstawę opodatkowania.
Krok 4: Składka zdrowotna
Składka zdrowotna zależy od formy opodatkowania:
- Ryczałt: stała kwota zależna od rocznego przychodu (461, 769 lub 1 384 zł/m)
- Liniowy: 4,9% dochodu (minimum ok. 420 zł/m)
- Skala: 9% dochodu (minimum ok. 420 zł/m)
Krok 5: Netto = Przychód − Wszystkie potrącenia
Netto = Przychód - ZUS społeczny - Podatek - Składka zdrowotna - Koszty firmowe
To jest kwota, którą faktycznie możesz "wyjąć" z firmy na swoje potrzeby osobiste.
Dlaczego wyniki kalkulatora mogą różnić się od rzeczywistości?
Kalkulator to uproszczony model. Rzeczywiste obliczenia mogą się różnić z powodu:
- Ulgi podatkowe — np. IP Box (5% dla twórców oprogramowania), ulga B+R, ulga prorodzinna (na skali)
- Amortyzacja — jednorazowa amortyzacja do 50 000 EUR
- VAT — kalkulator pokazuje wartości netto (bez VAT). Jeśli jesteś vatowcem, VAT na fakturach to tylko przepływ — nie Twój przychód
- Indywidualne koszty — kalkulator pozwala wpisać koszty, ale ich skład zależy od Twojej sytuacji
- Mały ZUS Plus — dla przedsiębiorców z przychodem <120 000 zł/rok, składki mogą być niższe
Jak interpretować wynik?
Wynik kalkulatora to przybliżone netto miesięczne. Traktuj go jako punkt wyjścia do negocjacji i planowania, nie jako dokładny wynik rozliczenia podatkowego.
Dla precyzyjnego rozliczenia zawsze korzystaj z usług księgowego lub oprogramowania do rozliczeń.
Sprawdź wyniki dla swojego przypadku w kalkulatorze B2B.