Як працює калькулятор B2B — Методологія
Наш калькулятор B2B перетворює вашу місячну суму рахунку (валовий дохід) на розрахований чистий дохід на руки. Ось саме те, як він це робить — крок за кроком з базовими формулами.
Крок 1: Введення місячного доходу
Вашою відправною точкою є валовий дохід — сума у вашому рахунку клієнту, без ПДВ.
Якщо ви виставляєте рахунок погодинно:
Місячний дохід = Погодинна ставка × Відпрацьовані години на місяць
Калькулятор за замовчуванням встановлює 160 годин/міс. (стандартний еквівалент повного робочого дня). Ви можете змінити це.
Крок 2: Вирахування соціального страхування (ZUS)
Соціальні внески ZUS вираховуються з доходу. Сума залежить від стадії вашого бізнесу:
| Стадія | Соціальні внески |
|---|---|
| Ulga na start (місяці 1–6) | 0 злотих |
| Малий ZUS (місяці 7–30) | ~477 злотих/міс. |
| Повний ZUS (місяць 31+) | ~1 507 злотих/міс. |
Примітка: При ryczałt внески ZUS не зменшують базу оподаткування (податок від валового доходу). При лінійному податку — зменшують оподатковуваний дохід.
Крок 3: Розрахунок податку
Ryczałt 12%
Податок = Дохід × 0,12
Просто — без вирахування витрат. Фіксовані 12% від валового доходу для кваліфікованих IT-послуг.
Лінійний податок 19%
Оподатковуваний дохід = Дохід − Соціальний ZUS − Бізнес-витрати
Податок = Оподатковуваний дохід × 0,19
Бізнес-витрати (обладнання, ПЗ, навчання тощо) зменшують базу оподаткування.
Крок 4: Внесок на охорону здоров'я
Не податок, але обов'язкова витрата, що розраховується окремо:
Ryczałt: Фіксована сума за річним порогом доходу:
- До 60 000 злотих/рік → ~461 злотих/міс.
- 60 001–300 000 злотих/рік → ~769 злотих/міс.
- Понад 300 000 злотих/рік → ~1 384 злотих/міс.
Лінійний податок: 4,9% × місячний дохід (мінімум ~420 злотих/міс.)
Крок 5: Чистий дохід на руки
Нетто = Дохід − Соціальний ZUS − Податок − Охорона здоров'я − Бізнес-витрати
Це ваш місячний дохід після всіх вирахувань — те, що ви можете перевести з бізнес-рахунку на особисті витрати.
Чому результати калькулятора можуть відрізнятися від реальності
Калькулятор — це модель. Ваші реальні цифри можуть відрізнятися через:
- Податкові пільги: IP Box (5% для доходів від авторського права на ПЗ), вирахування НДДКР, дитяча податкова пільга (при прогресивній шкалі)
- Стадія ZUS: Калькулятор за замовчуванням використовує повний ZUS — виберіть вашу фактичну стадію
- ПДВ: Калькулятор працює з нетто-цифрами (без ПДВ). Якщо ви є платником ПДВ, ПДВ — транзитний платіж, а не ваш дохід
- Індивідуальні витрати: Введіть ваші фактичні місячні бізнес-витрати для точних результатів
- Mały ZUS Plus: Якщо дохід за попередній рік становив менше 120 000 злотих, ви можете мати право на знижені внески
Як читати ваші результати
Результати калькулятора — це оцінка для допомоги з:
- Переговорами щодо вашої B2B-ставки при порівнянні з пропозиціями про роботу
- Розумінням того, яка форма оподаткування найбільш вигідна для вас
- Плануванням щомісячного грошового потоку
Для точних податкових розрахунків використовуйте сертифіковане бухгалтерське програмне забезпечення або проконсультуйтеся з ліцензованим польським бухгалтером.
Спробуйте калькулятор: Калькулятор B2B або Порівняння B2B vs ТрД.