Как работает калькулятор B2B: что считается и как читать результаты
Калькулятор B2B — это инструмент, который переводит вашу ставку по счётам-фактурам (или желаемый доход нетто) в реальную сумму на руки, учитывая польскую систему налогообложения, взносы ZUS и выбранную форму деятельности.
Многие пользователи смотрят на итоговое число и останавливаются на этом. Но понимание того, как именно получается это число, помогает принять значительно более грамотные решения — о форме налогообложения, размере ставки и финансовом планировании.
Из чего строится расчёт
Фундаментальная формула дохода нетто при B2B:
Нетто = Выручка − Взносы ZUS (соцстрах) − Налог − Медстрахование − [Деловые расходы]
Каждая из этих составляющих может кардинально изменить итоговую сумму.
Шаг 1: Выручка (przychód)
Это отправная точка — общая сумма, которую вы выставляете клиенту в счёт-фактуру за месяц (без НДС, если вы являетесь плательщиком).
Пример: 160 часов × 150 злотых/ч = 24 000 злотых выручки.
Важно понимать: это не то, что вы «зарабатываете». Это сумма, с которой начинаются все вычеты.
Шаг 2: Взносы ZUS на социальное страхование
Из выручки вычитаются ежемесячные взносы на соцстрах: пенсионный, рентный, несчастного случая, Фонд труда и опционально — больничный.
В зависимости от фазы вашего бизнеса сумма существенно отличается:
| Фаза | Взносы на соцстрах |
|---|---|
| Ulga na start (месяцы 1–6) | 0 злотых |
| Mały ZUS (месяцы 7–30) | ~443 злотых |
| Pełny ZUS (с месяца 31) | ~1 507 злотых |
Именно поэтому в калькуляторе есть выбор «режима ZUS» — он кардинально влияет на итоговое нетто. Человек в первый год работы на JDG с ulga na start получит на 1 000–1 500 злотых больше нетто, чем тот, кто уже на полном ZUS.
Шаг 3: Налог — расчёт зависит от выбранной формы
На этом шаге расчёт разветвляется в зависимости от системы налогообложения:
При ryczałt (12% для IT)
Налог = Выручка × 12%
Расходы не вычитаются. Налог считается от всей суммы выручки.
При выручке 24 000 злотых: налог = 2 880 злотых
При podatek liniowy (19%)
Налогооблагаемый доход = Выручка − Взносы ZUS − Деловые расходы
Налог = Налогооблагаемый доход × 19%
При выручке 24 000, ZUS 1 507, расходах 2 000:Доход = 20 493 злотыхНалог = 3 894 злотых
Несмотря на более высокую ставку, podatek liniowy выгоднее при высоких вычитаемых расходах — но для большинства IT-фрилансеров с расходами ниже 37% выручки ryczałt оказывается выгоднее.
Шаг 4: Медицинское страхование
Медстрахование — отдельная строка, которая с 2022 года не уменьшает налог. Рассчитывается по-разному в зависимости от системы:
Ryczałt: фиксированная сумма по порогу годовой выручки:
| Годовая выручка | Медстрахование |
|---|---|
| До 60 000 злотых/год | ~461 злотых/мес |
| 60 001–300 000 злотых/год | ~769 злотых/мес |
| Свыше 300 000 злотых/год | ~1 384 злотых/мес |
Podatek liniowy: 4,9% × ежемесячный доход (минимум ~420 злотых).
При высоких доходах (25 000+ злотых нетто) медстрахование при линейном налоге становится ощутимой статьёй расходов — ещё один аргумент в пользу ryczałt для большинства IT-специалистов.
Шаг 5: Деловые расходы (только при podatek liniowy)
Если выбран линейный налог, в калькулятор вводятся ежемесячные вычитаемые расходы: бухгалтерия, оборудование, ПО, обучение, аренда офиса, лизинг автомобиля.
Эти расходы уменьшают налогооблагаемый доход, но не влияют на взносы ZUS или медстрахование.
При ryczałt введённые расходы на итоговый налог не влияют — система не предусматривает вычета расходов. Однако они остаются реальными затратами бизнеса и уменьшают ваши фактические деньги на руки.
Что показывают результаты калькулятора
После расчёта калькулятор отображает несколько ключевых показателей:
Доход нетто на руки
Это то, что реально остаётся у вас после всех обязательных платежей. Именно эту сумму нужно сравнивать с нетто-зарплатой по трудовому договору (UoP).
Эффективная налоговая нагрузка
Суммарный процент от выручки, уходящий на ZUS + налог + медстрахование. Полезно для понимания общей нагрузки и сравнения разных систем между собой.
Разбивка по статьям
Каждая строка (ZUS, налог, медстрах) показывает точную сумму. Это помогает понять, какая статья «съедает» больше всего и можно ли её оптимизировать.
Как сравнить B2B и трудовой договор
Калькулятор B2B vs UoP позволяет ввести параллельно:
- Вашу B2B-ставку (в месяц или в час)
- Альтернативную зарплату брутто по UoP
И получить сопоставимые суммы нетто для обоих вариантов. Это и есть правильный способ сравнения: не брутто с брутто, а нетто с нетто.
Чего калькулятор не учитывает автоматически
Стандартный расчёт не включает ряд реальных расходов B2B:
- Оплачиваемый отпуск. Если вы хотите брать 26 дней отпуска в год, к ставке B2B нужно добавить ~8% — иначе эти дни обходятся вам в потерянный доход.
- Больничный. Реальное пособие от ZUS (~127 злотых/день) значительно ниже вашей дневной выручки.
- Административные расходы: бухгалтерия (~150–400 злотых/мес), OC zawodowe (страховка), банковское обслуживание.
- Перерывы между проектами. Даже один месяц простоя существенно меняет годовой доход.
Практическое правило: к расчётному нетто стоит добавить минус 10–15% для реалистичной оценки с учётом всех скрытых расходов B2B.
Как использовать калькулятор правильно
- Введите реальную ставку (не желаемую — ту, что есть или предлагает клиент)
- Выберите правильную фазу ZUS — ulga na start, mały ZUS или pełny ZUS
- Сравните обе основные формы — ryczałt и podatek liniowy — для вашего уровня расходов
- Запустите сравнение B2B vs UoP — введите альтернативную UoP-зарплату и посмотрите реальный разрыв нетто
- Добавьте скрытые расходы — стоимость отпуска (~8%), бухгалтерия, резерв на больничный
Точный расчёт помогает не только понять, сколько вы зарабатываете сейчас, но и договориться о правильной ставке при переходе на B2B или в переговорах о повышении. Часто именно незнание точки безубыточности приводит к тому, что специалист соглашается на B2B-контракт, который фактически хуже его предыдущего трудового договора.
Пример полного расчёта
Разработчик, Senior, 180 злотых/ч, 160 часов/мес. Полный ZUS. Ryczałt:
| Статья | Сумма |
|---|---|
| Выручка | 28 800 злотых |
| − Взносы ZUS | −1 507 злотых |
| − Налог ryczałt 12% | −3 456 злотых |
| − Медстрахование | −769 злотых |
| = Нетто по калькулятору | ~23 068 злотых |
| − Стоимость отпуска (8%) | −1 844 злотых |
| − Бухгалтерия, OC | −400 злотых |
| = Реалистичное нетто | ~20 824 злотых |
Для сравнения: UoP с зарплатой 25 000 злотых брутто даёт нетто ~19 220 злотых/мес. Реальное преимущество B2B при этой ставке — около 1 600 злотых в месяц, а не 3 848 злотых, как показывает простое сравнение.
Попробуйте наш калькулятор B2B или сравните сценарии в калькуляторе B2B vs UoP.
Методология расчёта соответствует актуальным ставкам и правилам налогообложения Польши на 2026 год. При изменении законодательства данные могут устареть — уточняйте у бухгалтера.