Kalkulator JDG 2026 — oblicz dochód z działalności gospodarczej

Co to jest JDG?

JDG — jednoosobowa działalność gospodarcza — to najprostsza forma prowadzenia własnej firmy w Polsce. Rejestrujesz ją w CEIDG (Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej), płacisz podatki i ZUS samodzielnie, i możesz wystawiać faktury jako przedsiębiorca. JDG nie jest spółką — jesteś odpowiedzialny za zobowiązania firmy całym swoim majątkiem prywatnym.

Według danych GUS JDG to ponad 2,5 miliona podmiotów w Polsce — zdecydowanie najpopularniejsza forma działalności. Wybierają ją specjaliści IT, konsultanci, freelancerzy, rzemieślnicy, handlarze, agenci i wiele innych grup zawodowych.

Kluczowe cechy JDG:

Rejestracja bezpłatna przez CEIDG (online, w 15 minut)
Pełna odpowiedzialność osobista za długi firmy
Swobodny wybór formy opodatkowania (ryczałt, liniowy, skala)
Obowiązek opłacania ZUS i składki zdrowotnej co miesiąc
Możliwość zatrudniania pracowników
Możliwość odliczania kosztów uzyskania przychodu (na liniowym i skali)

Jak obliczyć dochód z JDG?

Dochód netto z JDG (kwota "na rękę") oblicza się w kilku krokach:

Przychód z działalności

Suma wartości wystawionych faktur netto (bez VAT) w danym miesiącu.

Odejmij koszty uzyskania przychodu

Na liniowym i skali: koszty (sprzęt, software, biuro, auto, szkolenia). Na ryczałcie: brak możliwości odliczenia kosztów.

Odejmij składki ZUS społeczne

ZUS społeczny (emerytalna + rentowa + wypadkowa + FP) odlicza się od dochodu przed obliczeniem podatku (na liniowym i skali).

Oblicz podatek

Zastosuj stawkę podatkową do obliczonej podstawy. Na ryczałcie: podatek od przychodu. Na liniowym: 19% od dochodu. Na skali: 12%/32% od dochodu z kwotą wolną.

Odejmij składkę zdrowotną

Składka zdrowotna to osobny wydatek — 9% dochodu na skali, 4,9% na liniowym, lub stała kwota na ryczałcie.

Wynik: dochód netto

To kwota, którą faktycznie możesz wydać lub odłożyć. Kalkulator JDG powyżej wykonuje te obliczenia automatycznie.

JDG a B2B — czy to to samo?

W potocznym języku branży IT i freelancerskiej "B2B" i "JDG" są często używane zamiennie — i w dużej mierze mają rację. Warto jednak wiedzieć o różnicy:

JDG vs B2B — wyjaśnienie

JDG (jednoosobowa działalność gospodarcza) to forma prawna prowadzenia firmy — zarejestrowana w CEIDG, z NIPem i REGONem.

B2B (business-to-business) to nieformalny termin opisujący rodzaj współpracy — kontrakt między dwiema firmami zamiast umowy o pracę. Jako specjalista na JDG wystawiasz faktury B2B swojemu klientowi (firmie).

Innymi słowy: JDG to forma prawna, B2B to model współpracy. Możesz mieć JDG i jednocześnie świadczyć usługi B2B dla klientów korporacyjnych.

Ten kalkulator JDG jest tożsamy funkcjonalnie z kalkulatorem B2B — oblicza dochód netto dla jednoosobowej działalności świadczącej usługi. Jeśli szukasz kalkulatora specyficznie pod frazę "kalkulator JDG", trafiłeś w dobre miejsce.

Jak założyć JDG w Polsce? — 5 kroków

Wejdź na biznes.gov.pl lub CEIDG

Wniosek o wpis do CEIDG składasz przez internet. Potrzebujesz profilu zaufanego, podpisu kwalifikowanego lub e-Dowodu do logowania i podpisania wniosku.

Wybierz kody PKD

PKD (Polska Klasyfikacja Działalności) określa rodzaj prowadzonej działalności. Wybierz główny kod i ewentualnie dodatkowe. Kod PKD ma wpływ na stawkę ryczałtu.

Wybierz formę opodatkowania

W formularzu CEIDG wskazujesz formę opodatkowania. Jeśli nie wskażesz — domyślnie obowiązuje skala podatkowa. Zmianę można zgłosić w trakcie roku (do 20. dnia po pierwszym przychodzie).

Zarejestruj się w ZUS (automatycznie lub ręcznie)

Wpis do CEIDG automatycznie przesyła informację do ZUS. W ciągu 7 dni od daty rozpoczęcia działalności ZUS tworzy Twoje konto. Musisz jednak wybrać opcję ubezpieczenia chorobowego samodzielnie (dobrowolne).

Otwórz konto firmowe i zadbaj o księgowość

Konto bankowe nie jest obowiązkowe przy niskich przychodach, ale jest praktycznie niezbędne. Możesz prowadzić uproszczoną księgowość samodzielnie lub zlecić biuru rachunkowemu (koszt ok. 100–250 zł/mies.).

Ile kosztuje prowadzenie JDG?

Oprócz podatku, na comiesięczne koszty JDG składają się:

Koszt	Nowy przedsiębiorca	Stały przedsiębiorca
ZUS społeczny	0 zł (Ulga na start)	~1 773 zł/mies.
Składka zdrowotna	~315–699 zł/mies.	~315 zł – 9% dochodu
Podatek dochodowy	Wg formy opodatkowania	Wg formy opodatkowania
Biuro rachunkowe	100–200 zł/mies.	150–400 zł/mies.
Program do fakturowania	0–50 zł/mies.	0–100 zł/mies.
Łącznie (bez podatku)	od ~500 zł/mies.	od ~2 200 zł/mies.

VAT — kiedy jest obowiązkowy?

Rejestracja do VAT jest obowiązkowa po przekroczeniu 200 000 zł rocznego obrotu (w 2026). Wielu przedsiębiorców rejestruje się wcześniej dobrowolnie — by odliczać VAT naliczony od zakupów firmowych (sprzęt, oprogramowanie, paliwo). Obsługa VAT to dodatkowy koszt rozliczeniowy lub wyższy koszt biura rachunkowego.

Czy opłaca Ci się przejść na JDG/B2B?

Porównaj swoją aktualną pensję na UoP z potencjalnym dochodem na JDG — i sprawdź próg opłacalności.

Sprawdź opłacalność

Kalkulator B2B — oblicz dokładny dochód

Ten sam kalkulator, pod adresem /kalkulator-b2b — z pełnym opisem formy opodatkowania i trybów ZUS.

Otwórz kalkulator B2B

Często zadawane pytania — kalkulator JDG

Czy JDG to to samo co samozatrudnienie?

Tak, w praktyce — JDG jest najczęstszą formą samozatrudnienia. Samozatrudnienie to praca "na własny rachunek" bez stosunku pracy, a JDG jest formą prawną, przez którą się to realizuje. W branżowej terminologii "samozatrudnienie" i "JDG" oraz "B2B" są często używane zamiennie, szczególnie w kontekście kontraktów IT.

Jakie dokumenty potrzebuję do założenia JDG?

Do rejestracji JDG przez internet potrzebujesz: numeru PESEL, adresu zamieszkania i adresu prowadzenia działalności, profilu zaufanego lub e-Dowodu do złożenia wniosku elektronicznie, oraz numeru NIP (jeśli nie masz — zostanie nadany automatycznie). Rejestracja jest bezpłatna i trwa zazwyczaj od kilku minut do 1 dnia roboczego.

Ile zarabia się na JDG w branży IT?

Dochody na JDG w IT są bardzo zróżnicowane. Typowe zakresy przychodów miesięcznych w 2026: junior developer 6 000–9 000 zł, mid developer 10 000–16 000 zł, senior developer 16 000–25 000 zł, tech lead/architekt 20 000–35 000 zł. Po odjęciu ZUS, podatku i składki zdrowotnej netto wynosi ok. 68–75% przychodu brutto (przy ryczałcie 12% i pełnym ZUS).

Czy kalkulator JDG uwzględnia 50% koszty autorskie?

50% koszty autorskie (KUP 50%) dotyczą co do zasady umowy o pracę lub umowy o dzieło — nie JDG bezpośrednio. Na JDG twórcy mogą natomiast skorzystać z ulgi IP Box (5% podatku od dochodu z kwalifikowanych praw IP), która jest dostępna na podatku liniowym i skali, ale nie na ryczałcie. Kalkulator nie uwzględnia automatycznie IP Box — skonsultuj szczegóły z doradcą podatkowym.

Kiedy JDG przestaje być opłacalna i warto założyć spółkę?

JDG przestaje być optymalną formą najczęściej przy przychodach powyżej 400 000–600 000 zł rocznie, gdy spółka z o.o. (z estońskim CIT lub zwykłym CIT 9%) może dać niższe łączne obciążenie. Sp. z o.o. daje też ograniczoną odpowiedzialność — właściciel nie odpowiada prywatnym majątkiem za długi spółki. Decyzja zależy od wielu czynników — warto skonsultować z doradcą przy przychodach powyżej 300 000 zł rocznie.

Powiązane kalkulatory i poradniki

Kalkulator B2B

Ten sam kalkulator z opisem B2B

Ryczałt vs liniowy vs skala

Która forma opodatkowania JDG jest lepsza?

ZUS na JDG 2026

Ulga na start, preferencyjny, pełny ZUS

Urlop na B2B

Ile kosztuje dzień wolny na JDG?

Zastrzeżenie prawne: Kalkulator ma charakter informacyjny i nie stanowi doradztwa podatkowego. Stawki oparte na przepisach obowiązujących w 2026 r. Przed podjęciem decyzji o założeniu JDG lub zmianie formy opodatkowania skonsultuj się z księgowym lub doradcą podatkowym.

Kalkulator JDG 2026— ile zarobisz na działalności gospodarczej?