Co to jest PPK?
PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) to obowiązkowy program oszczędnościowy na emeryturę dla pracowników zatrudnionych na umowę o pracę. Działa od 2019 roku.
Główna zasada: pracodawca dopłaca do Twoich oszczędności emerytalnych — i to jest dokładnie to, co tracisz przechodząc na B2B.
Jak działa PPK?
| Uczestnik | Wpłata | Podstawa |
|---|---|---|
| Pracownik | 2% | Wynagrodzenie brutto |
| Pracodawca | 1,5% | Wynagrodzenie brutto |
| Pracownik (dobrowolnie) | +2% | Wynagrodzenie brutto |
| Pracodawca (dobrowolnie) | +2,5% | Wynagrodzenie brutto |
| Państwo (jednorazowo) | 250 zł | Wpłata powitalna |
| Państwo (roczna dopłata) | 240 zł | Przy wpłacie min. 3,5% × 6× min. wynagrodzenie |
Obowiązkowa składka łączna: 3,5% brutto (2% pracownik + 1,5% pracodawca).
Ile to pieniędzy przy 12 000 zł brutto?
Przy 12 000 zł brutto/mies:
- Wpłata pracownika (2%): 240 zł/mies
- Wpłata pracodawcy (1,5%): 180 zł/mies — to "prezent" pracodawcy
- Łącznie: 420 zł/mies → 5 040 zł/rok
Pracodawca dopłaca 180 zł/mies = 2 160 zł/rok — tę kwotę tracisz na B2B (chyba że wynegocjujesz wyższą stawkę).
Co z PPK na B2B?
Na JDG nie ma obowiązku PPK — i nie ma możliwości skorzystania z dopłat pracodawcy, bo nie jesteś pracownikiem.
Alternatywy:
- IKZE — do 9 388,20 zł/rok (2026), odliczasz od dochodu
- IKE — do 23 472 zł/rok (2026), wolne od podatku Belki przy wypłacie po 60 roku życia
- Inwestowanie indywidualne — ETF, lokaty, nieruchomości
PPK a kalkulacja stawki B2B
Przy porównaniu etatu z B2B uwzględniaj PPK pracodawcy jako realny benefit:
| Element | Wartość przy 12k brutto |
|---|---|
| Dopłata PPK pracodawcy | +180 zł/mies |
| Dopłata roczna od państwa | +20 zł/mies (240 zł/rok) |
| Łączna wartość PPK od pracodawcy | ~200 zł/mies |
Ta kwota powinna wchodzić do Twojego obliczenia break-even B2B.
Pełne porównanie: B2B czy UoP 2026 →
FAQ
Czy muszę uczestniczyć w PPK? Pracodawca automatycznie zapisuje Cię do PPK. Możesz złożyć deklarację rezygnacji — ale co 4 lata pracodawca ponownie Cię zapisuje, a Ty możesz ponownie zrezygnować.
Co się dzieje z moim PPK po odejściu z etatu? Środki zostają na Twoim rachunku PPK — możesz je wypłacić po osiągnięciu 60 roku życia (bez podatku Belki na 75% środków) lub wcześniej z konsekwencjami podatkowymi.
Powiązane artykuły
Ostatnia weryfikacja: 2026-04-03